개인사업자/1인법인, 실제 세금 차이 실제 알아보기

안녕하세요, Savetax-법인설립지원센터입니다!

“개인사업자가 나을까, 1인법인이 나을까?”

이 질문에 대한 답은 단순하지 않습니다.
왜냐하면 세율 자체보다 ‘돈을 어떻게 벌고, 어떻게 가져가느냐’에 따라 결과가 완전히 달라지기 때문입니다.

지금부터 같은 조건에서 실제 숫자로 계산해 알아보겠습니다.

 가정 조건 

이번 비교는 “세금 구조 차이”를 보기 위한 단순화 시뮬레이션입니다. 

실제 세액은 개인별 상황에 따라 달라질 수 있어요.

• 연 매출 : 2억 원

• 필요경비 : 1억 원

• 순이익 : 1억 원

• 대표자 1인, 직원 없음

• 지방소득세(소득세/법인세의 10%) 포함

• 4대보험(건보·연금 등), 부가가치세, 각종 세액공제/감면은 제외 

• 소득공제는 “최소 공제만 반영한 값”으로 보수적으로 범위로 제시 
  (가족 구성/공제/소득 구성에 따라 실제 세액은 달라질 수 있습니다) 

① 개인사업자일 경우

과세 구조

• 순이익 1억 원 전부가 대표 개인 소득

• 종합소득세 누진세율 적용

세율 구조

• 과세표준 1억 원 → 35% 구간

실제 세금 (단순 비용)

개인사업자는 공제·소득 구성에 따라 편차가 커서, 단정값 대신 범위로 안내하는 게 안전합니다.

• 순이익 1억 원 기준(최소 공제만 반영 시)
  종합소득세+지방소득세 : 대략 2,300~2,500만 원 수준 

• 공제를 거의 반영하지 않고 “과세표준이 1억 원 그대로”로 가정하면, 누진세 구조상 세금은 더 커질 수 있습니다.

세후 실수령액(예시) : 약 7,500~7,700만 원대

구조적 특징

• 벌면 전부 개인소득

• 매출·이익 증가 시 세율 급상승

• 소득 분산·유보 설계 거의 불가

② 1인법인일 경우

법인은 구조가 다릅니다.
“법인이 먼저 벌고 → 대표가 나눠 가져가는 구조”입니다.

중요
대표 급여는 ‘법인 비용’이므로 급여를 준 뒤 남은 이익에 법인세가 과세됩니다.

1단계 : 대표 급여 설정 (예시)

• 대표 급여 : 5,000만 원

• 급여는 전액 법인 비용 처리

2단계 : 법인세

• 급여 차감 후 법인 이익 : 5,000만 원

• 법인세율(과세표준 2억 이하) : 9%

• 법인세 : 약 450만 원

• 지방소득세 포함 : 약 495만 원

3단계 : 대표 개인 세금

• 급여 5,000만 원에 대한 근로소득세

• 공제·가족 구성에 따라 다르지만, 대략 수백만 원~1천만 원 초반대 수준

(※ 여기서는 단순 비교를 위해 약 700만 원 내외로 가정)

전체 세금 합계 (예시)

• 법인세(지방세 포함) : 약 495만 원

• 대표 소득세 : 약 700만 원

• 총 세금 약 1,200만 원 내외

개인사업자 대비 약 900만 원 이상 차이 발생

핵심 비교 요약